Podatki na Cyprze – jak wygląda opodatkowanie na Cyprze?

Cypr, położony na skrzyżowaniu Europy, Azji i Afryki, to kraj oferujący nie tylko strategiczną lokalizację, lecz także korzystne regulacje podatkowe. Dzięki członkostwu w Unii Europejskiej od 2004 roku Cypr zapewnia przedsiębiorcom dostęp do jednolitego rynku europejskiego, eliminując jednocześnie ryzyko walutowe poprzez użycie euro. Stabilność polityczna, przyjazny system prawny oparty na prawie anglosaskim oraz liczne ulgi sprawiają, że podatki na Cyprze są niezwykle atrakcyjne zarówno dla osób fizycznych, jak i przedsiębiorstw.

Podatki na Cyprze – system prawny i administracyjny Cypru

Ustrój polityczny Cypru to republika prezydencka, a jego system prawny oparty jest na prawie anglosaskim. Dla przedsiębiorców oznacza to przejrzystość przepisów i łatwość w prowadzeniu działalności gospodarczej, szczególnie w relacjach międzynarodowych.

Kraj jest podzielony na sześć dystryktów: Nikozja, Limassol, Larnaka, Pafos, Famagusta i Kyrenia. Decyzje kluczowe dla biznesu podejmowane są na poziomie centralnym, co ogranicza bariery administracyjne.

Dzięki przejrzystym procedurom i elastycznym regulacjom Cypr stanowi doskonałe miejsce do zakładania spółek holdingowych oraz struktur trustowych, które wspierają optymalizację podatkową. Dowiedz się więcej o tym, jak firma na Cyprze może skorzystać z preferencyjnych stawek podatkowych i przystępnego systemu prawnego.

Podatki na Cyprze – opodatkowanie osób fizycznych

Cypr oferuje progresywny system opodatkowania osób fizycznych, co oznacza, że wysokość podatku zależy od rocznego dochodu. W 2024 roku kwota wolna od podatku wynosi 19 500 EUR, co sprawia, że osoby o niższych dochodach nie są obciążone fiskalnie.

Stawki podatkowe PIT na Cyprze:

Podatki na Cyprze dotyczą globalnego dochodu rezydentów podatkowych oraz dochodu osiągniętego na terytorium kraju przez nierezydentów, obejmującego m.in. wynagrodzenia, dochody z działalności gospodarczej, wynajmu, inwestycji oraz wybrane zyski kapitałowe. Liczne zwolnienia i ulgi podatkowe pozwalają znacznie obniżyć efektywną stawkę podatkową.

Ulgi podatkowe w opodatkowaniu na Cyprze:

• 50% ulga podatkowa: przysługuje osobom przenoszącym rezydencję podatkową na Cypr, których roczny dochód przekracza 100 000 EUR, ulga obowiązuje przez 17 lat;
• 20% ulga podatkowa: dla osób osiągających dochody poniżej wskazanego progu, z maksymalnym odliczeniem wynoszącym 8 550 EUR rocznie.

Podatki na Cyprze – rezydencja podatkowa na Cyprze

Uzyskanie rezydencji podatkowej na Cyprze jest możliwe na podstawie dwóch głównych kryteriów:

1. zasada 183 dni – osoba przebywa na Cyprze przez co najmniej 183 dni w roku podatkowym;
2. zasada 60 dni – dla osób, które przebywają na Cyprze przez co najmniej 60 dni w roku podatkowym, prowadzą działalność gospodarczą, są zatrudnione lub posiadają nieruchomość na Cyprze, nie przebywają dłużej niż 183 dni oraz nie mają statusu rezydenta podatkowego w innym kraju.

Dzięki tym zasadom, podatki na Cyprze przyciągają zarówno przedsiębiorców, jak i freelancerów.

Podatki na Cyprze – opodatkowanie zysków kapitałowych, dywidend i dochodów inwestycyjnych

Cypr oferuje liczne atrakcyjne rozwiązania dla inwestorów indywidualnych oraz osób aktywnych na rynku kapitałowym. Poniżej przedstawiamy, jak wyglądają zasady opodatkowania na Cyprze zysków kapitałowych, dywidend i dochodów inwestycyjnych.

Podatki na Cyprze – opodatkowanie osób prawnych

Cypryjskie przepisy oferują jeden z najniższych w Europie podatków dochodowych od osób prawnych (CIT), wynoszący 12,5%. Opodatkowaniu na Cyprze podlegają zyski netto generowane przez firmy posiadające rezydencję podatkową na wyspie, niezależnie od tego, czy zostały uzyskane lokalnie, czy za granicą.

Podstawowe zasady opodatkowania CIT:

• dochody operacyjne: 12,5%;
• dywidendy otrzymywane przez spółki rezydujące na Cyprze są zasadniczo zwolnione z CIT;
• sprzedaż udziałów w spółkach zarejestrowanych poza Cyprem jest zwolniona z opodatkowania, pod warunkiem że spółki nie posiadają znaczących nieruchomości na Cyprze.

Ulgi i zwolnienia w podatkach na Cyprze:

• ulga na działalność B+R: dodatkowe odliczenie 20% kosztów kwalifikowanych związanych z inwestycjami w badaniach i rozwoju;
• ulga na inwestycje w zieloną energię: zwolnienia podatkowe dla firm inwestujących w technologie odnawialne oraz projekty dotyczące efektywności energetycznej;
• ulga dla nowych inwestorów: nowi inwestorzy mogą korzystać z 50% zwolnienia przez pierwsze trzy lata działalności, jeśli zatrudnią co najmniej 10 pracowników i zainwestują w gospodarkę cypryjską.

Podatki na Cyprze – podsumowanie

Podatki na Cyprze wyróżniają się na tle innych jurysdykcji dzięki niskim stawkom CIT, progresywnemu PIT z wysoką kwotą wolną od podatku oraz licznym zwolnieniom dla inwestorów. Elastyczne zasady rezydencji podatkowej oraz korzystne regulacje dla przedsiębiorców sprawiają, że Cypr jest atrakcyjnym miejscem do prowadzenia biznesu i zarządzania majątkiem.

Planujesz przenieść swoją firmę lub rezydencję podatkową na Cypr? Skontaktuj się z nami już dziś i skorzystaj z profesjonalnego wsparcia przy zakładaniu spółki oraz optymalizacji podatkowej!

FAQ – najczęściej zadawane pytania na temat: Podatki na Cyprze