Podatki w USA – wszystko, co musisz o nich wiedzieć

Podatki w USA to temat, który może wydawać się skomplikowany, zwłaszcza dla osób spoza tego kraju. Różnią się one w zależności od stanu, rodzaju działalności i dochodów. W tym artykule wyjaśnimy, jakie są najważniejsze rodzaje podatków w USA, jak są naliczane i na co warto zwrócić uwagę.

Rodzaje podatków w USA – podstawowe informacje

USA to federacja, w której każdy stan ustala swoje własne prawa i podatki, ale podlega przy tym jednemu wspólnemu rządowi. Obywateli wiążą więc zarówno przepisy lokalne, jak i przepisy federalne.

W USA obowiązuje dwuwarstwowy system podatkowy:

• federalny
• stanowy (w niektórych stanach obowiązuje stawka 0%) oraz podatek pobierany przez samorząd lokalny.

Podstawowa różnica pomiędzy podatkami pobieranymi zarówno na poziomie federalnym, jak i stanowym polega na tym, że potrącenia podatku na poziomie stanowym odbywają się w oparciu o opodatkowany dochód podatnika.

Na poziomie federalnym istnieją 3 organy podatkowe:

• Internal Revenue Service (IRS)
• Alcohol and Tobacco Tax and Trade Bureau (TTB)
• Customs and Border Protection (CBP).

Organizacja państwowych i lokalnych organów podatkowych istotnie się różni, lecz w każdym stanie istnieje co najmniej jedna administracja podatkowa.

Rok podatkowy w USA trwa od 1 stycznia do 31 grudnia, zaś deklaracje podatkowe należy składać do 15 kwietnia. Głównym źródłem funduszy rządu federalnego jest podatek dochodowy. Stanowi on źródło finansowania całej administracji rządowej i armii USA.

Podatki w USA – Income Tax

Podatek dochodowy w USA obowiązuje zarówno osoby fizyczne, jak i przedsiębiorstwa. Jego wysokość zależy od poziomu dochodu i miejsca zamieszkania.

Income Tax nakładany jest przez:

• rząd federalny
• władze stanowe
• władze lokalne.

Podatki w USA – federalny podatek dochodowy (Federal Tax)

Podatek dochodowy Federal Tax to podstawowy element systemu podatkowego w USA. Obejmuje zarówno dochody osób fizycznych, jak i przedsiębiorstw. Pobierany jest bez względu na stan. Na poziomie federalnym obowiązują progresywne stawki podatkowe, które zaczynają się od 10% i mogą sięgać aż 37%.

Wysokość podatku federalnego ustala Internal Revenue Service (IRS).

Warto wiedzieć:

• Każdy obywatel USA musi składać coroczne zeznanie podatkowe.
• Firmy korzystające z rozwiązań offshore, np. w Delaware, często płacą niższe podatki.

Podatki w USA – stanowy podatek dochodowy (State Tax)

W większości stanów USA, oprócz federalnego podatku dochodowego Federal Tax, pobierany jest jeszcze drugi podatek dochodowy – State Tax. Jest on nakładany tylko przez niektóre samorządy stanowe, najczęściej na podstawie podatku dochodowego.

Ciekawostka: W USA można obniżyć podatek dochodowy, korzystając z różnego rodzaju odliczeń, np. na dzieci, edukację lub koszty prowadzenia działalności gospodarczej.

Osoby prowadzące firmę w USA, np. w stanie Delaware, mogą skorzystać z korzystnych przepisów dotyczących podatków. Więcej na ten temat przeczytasz tutaj: firma w USA.

Podatki w USA – lokalny podatek dochodowy (Local Tax)

Kolejnym podatkiem w USA jest lokalny podatek dochodowy Local Tax, który nie podlega zwrotowi. Środki z Local Tax przeznacza się m.in. na służbę zdrowia, lokalną policję i edukację.

Co istotne, Local Tax obejmuje takie podatki w USA, jak The Property Tax czy Real Estate Tax, które pobierane są od wartości nieruchomości. Konstytucja Stanów Zjednoczonych pozwala poszczególnym stanom na ustanowienie innej taryfy podatkowej na paliwo, podatku nieruchomości czy podatku od sprzedaży.

Podatki w USA – Sales Tax

Podatek od sprzedaży w USA jest naliczany w momencie dokonywania zakupów. W przeciwieństwie do podatku VAT w Europie Sales Tax jest różny w zależności od stanu i nie zawsze widoczny w cenie produktu.

Jeśli planujesz zakupy w USA, pamiętaj, aby uwzględnić ten podatek w swoim budżecie.

Podatki w USA – dlaczego poszczególne stany mają własne podatki?

Każdy z 50 stanów USA ma możliwość ustalania własnych przepisów podatkowych. To sprawia, że podatki w USA mogą znacznie się różnić w zależności od lokalizacji.

Przykładowo:

• W stanie Teksas nie ma podatku dochodowego State Tax, co przyciąga wielu przedsiębiorców.
• W stanie Nowy Jork obowiązują jedne z najwyższych podatków w kraju.

Podatki w USA – podsumowanie

Podatki w USA mogą wydawać się skomplikowane, ale dobrze zrozumiane mogą przynieść wiele korzyści. Warto zwrócić uwagę na różnice między podatkami federalnymi, stanowymi i lokalnymi oraz korzystać z możliwości obniżenia zobowiązań podatkowych.

Masz pytania dotyczące podatków w USA? Skontaktuj się z nami! Nasz zespół udzieli Ci profesjonalnej pomocy i wsparcia w wyborze najlepszych rozwiązań podatkowych.

FAQ – najczęściej zadawane pytania na temat: Podatki w USA