CGO Legal | Doradztwo podatkowe dla spółek
Optymalizacja podatkowa
Optymalizacja podatkowa nie polega na mechanicznym obniżaniu podatku za wszelką cenę. W realiach kontroli skarbowych, klauzuli GAAR i obowiązków MDR, struktura podatkowa bez uzasadnienia gospodarczego może stać się źródłem ryzyka dla spółki, zarządu i wspólników.
Bezpieczne planowanie podatkowe
Struktura podatkowa powinna wynikać z realnej decyzji biznesowej, a nie z samej chęci obniżenia podatku.
W CGO Legal projektujemy rozwiązania podatkowe w oparciu o przepisy, cel gospodarczy, dokumentację i analizę ryzyka. Celem nie jest agresywne „zejście z podatku”, lecz bezpieczne planowanie podatkowe firm — takie, które może pozwolić na ograniczenie obciążeń fiskalnych bez odrywania struktury od rzeczywistej działalności spółki.
- GAAR i business purpose
- ulga B+R, IP Box, estoński CIT
- restrukturyzacje i przekształcenia
- opinie zabezpieczające i interpretacje
Optymalizacja podatkowa dla spółek w Polsce
Decyzje podatkowe spółki rzadko są dziś wyłącznie kwestią księgową. Dotykają prawa podatkowego, odpowiedzialności zarządu, dokumentacji korporacyjnej, przepływów finansowych, MDR, cen transferowych i zasad wypłaty zysku.
Dlatego doradztwo podatkowe dla spółek powinno zaczynać się od pytania, co spółka chce osiągnąć gospodarczo. Dopiero później można ocenić, czy właściwym rozwiązaniem jest ulga podatkowa, zmiana formy prawnej, restrukturyzacja, interpretacja indywidualna, opinia zabezpieczająca albo przebudowa zasad rozliczeń w grupie.
Komu pomagamy
Zarządom spółek
Wspieramy zarządy, które chcą ograniczyć ryzyka podatkowe bez wdrażania sztucznych struktur. Analizujemy skutki decyzji dla spółki, członków zarządu i wspólników.
CFO i dyrektorom finansowym
Pomagamy uporządkować model podatkowy grupy, zasady wypłat, dokumentację ulg oraz ryzyka związane z kontrolą, MDR i uzasadnieniem gospodarczym transakcji.
Wspólnikom i inwestorom
Doradzamy przy reorganizacji struktury właścicielskiej, wypłacie zysku, ochronie majątku oraz planowanych transakcjach kapitałowych.
Spółkom przed restrukturyzacją
Analizujemy podatkowe skutki przekształceń, połączeń, podziałów, sprzedaży udziałów i zmian w modelu działania spółki.
Firmom korzystającym z ulg
Weryfikujemy, czy spółka posiada procesy, dokumenty i dowody potrzebne do obrony ulgi B+R, IP Box albo estońskiego CIT.
Podmiotom przed kontrolą lub due diligence
Pomagamy przygotować argumentację, uporządkować dokumentację i ocenić, które elementy struktury mogą być kwestionowane przez organ albo inwestora.
Zakres wsparcia
Analiza modelu podatkowego spółki
Weryfikujemy, w jaki sposób spółka osiąga przychody, ponosi koszty, wypłaca zysk, wynagradza wspólników i zarządza majątkiem. Oceniamy, czy obecny model odpowiada skali działalności, strukturze właścicielskiej i ryzykom podatkowym.
Restrukturyzacja podatkowa
Doradzamy przy przekształceniach, połączeniach, podziałach i innych zmianach struktury prawnej spółki. Analizujemy skutki podatkowe reorganizacji, jej uzasadnienie gospodarcze oraz ryzyka po stronie spółki, wspólników i członków zarządu.
Wdrażanie ustawowych ulg i preferencji
Analizujemy możliwość zastosowania preferencji przewidzianych w przepisach, w tym ulgi B+R, IP Box oraz estońskiego CIT. Weryfikujemy, czy spółka posiada substancję, procesy i dokumenty potrzebne do obrony rozliczenia.
Opinie zabezpieczające i interpretacje
Przy strukturach o podwyższonym ryzyku przygotowujemy wnioski o opinię zabezpieczającą lub interpretację indywidualną. Dobór instrumentu zależy od tego, czy problemem jest wykładnia przepisu, czy ryzyko zastosowania klauzuli przeciwko unikaniu opodatkowania.
Ochrona majątku spółki i wspólników
Doradzamy przy projektowaniu struktur, które mają uporządkować relacje między majątkiem operacyjnym, inwestycyjnym i prywatnym. Analizujemy skutki podatkowe transferów, wypłat, wniesienia aktywów, zmian właścicielskich i sukcesji.
Ocena ryzyk MDR i GAAR
Sprawdzamy, czy planowana lub wdrożona struktura wymaga analizy pod kątem MDR, uzasadnienia gospodarczego oraz potencjalnego zastosowania klauzuli GAAR. Wskazujemy, jakie dokumenty mogą być istotne w razie kontroli.
Masz już wdrożone rozwiązania podatkowe i chcesz sprawdzić ich bezpieczeństwo?
Zweryfikujemy aktualne schematy, umowy, przepływy i dokumentację pod kątem ryzyka GAAR, MDR, odpowiedzialności zarządu oraz potencjalnych zarzutów sztuczności struktury.
Dlaczego CGO Legal
Łączymy doradztwo podatkowe z obsługą korporacyjną, transakcyjną i prawną oceną ryzyk zarządczych. Dzięki temu nie analizujemy optymalizacji wyłącznie jako kalkulacji podatku, lecz jako decyzję spółki, która powinna mieć uzasadnienie w dokumentach, umowach, uchwałach i rzeczywistym modelu działalności.
Naszym zadaniem jest wskazać, które rozwiązania mogą zostać wdrożone w oparciu o przepisy, a które wymagają dodatkowego zabezpieczenia lub rezygnacji z uwagi na ryzyko. Nie gwarantujemy wyniku kontroli ani określonej kwoty oszczędności bez analizy konkretnego przypadku.
W sprawach podatkowych pracujemy z zarządami, CFO, wspólnikami i inwestorami. To pozwala projektować rozwiązania, które uwzględniają nie tylko bieżące rozliczenia, lecz także odpowiedzialność osób decyzyjnych, plany transakcyjne i przyszłą kontrolę struktury przez organy podatkowe albo inwestora.
Jak pracujemy
| Etap | Co robimy | Co zyskuje spółka |
|---|---|---|
| 1. Diagnoza modelu | Analizujemy strukturę prawną, przepływy, umowy, sposób wypłaty zysku, korzystanie z ulg oraz dotychczasową dokumentację. | Obraz aktualnych ryzyk i obszarów, w których możliwe jest bezpieczne planowanie podatkowe. |
| 2. Ocena ryzyk | Weryfikujemy ryzyko GAAR, MDR, zakwestionowania ulg, odpowiedzialności zarządu i braku uzasadnienia gospodarczego. | Priorytety działań oraz informację, których rozwiązań nie należy wdrażać bez zabezpieczenia. |
| 3. Projekt struktury | Przygotowujemy rekomendowany model, dokumenty, założenia korporacyjne i listę warunków koniecznych do wdrożenia. | Strukturę powiązaną z realnym celem biznesowym, a nie jedynie z wynikiem podatkowym. |
| 4. Zabezpieczenie stanowiska | W razie potrzeby przygotowujemy wniosek o interpretację indywidualną, opinię zabezpieczającą lub dokumentację uzasadniającą przyjęte rozwiązanie. | Większą przewidywalność skutków podatkowych i lepsze przygotowanie na pytania organów. |
Powiązane tematy
Optymalizacja podatkowa łączy się z innymi obszarami doradztwa podatkowego, obsługi korporacyjnej i reorganizacji biznesu. Poniższe materiały warto wykorzystać jako element klastra wspierającego tę usługę.
Optymalizacja podatkowa bez agresywnych struktur
W CGO Legal wspieramy spółki w projektowaniu rozwiązań podatkowych, które mają bronić się nie tylko w arkuszu kalkulacyjnym, ale także w dokumentacji, uchwałach, umowach, przepływach i uzasadnieniu biznesowym.
Nie prowadzimy masowego, agresywnego doradztwa offshore ani sprzedaży gotowych struktur z rajów podatkowych — takie projekty wymagające międzynarodowego planowania korporacyjnego kierujemy do CGO Global. Nie prowadzimy też bieżącej sprawozdawczości finansowej ani operacyjnego księgowania podatków — ten zakres obsługuje CGO Accounting.
