CGO Legal | Doradztwo podatkowe
Doradztwo podatkowe dla firm
Dobre doradztwo podatkowe rozliczane jest nie w momencie decyzji o transakcji, lecz kilka lat później — podczas kontroli KAS albo postępowania celno-skarbowego. Konsekwencje błędów obejmują domiar podatku z odsetkami, sankcje z Kodeksu karnego skarbowego oraz osobistą odpowiedzialność członków zarządu za zaległości spółki na podstawie art. 116 Ordynacji podatkowej.
Ryzyko rozliczane po latach
Skutki decyzji podatkowych weryfikowane są wiele lat po ich podjęciu — podczas kontroli, nie w chwili księgowania.
Wtedy okazuje się, czy struktura wypłat zysku, umowy z podmiotami powiązanymi, kwalifikacja ulgi B+R albo model rozliczania podatku u źródła (WHT) rzeczywiście miały uzasadnienie prawne, a nie wyłącznie księgowe. Naszą rolą jako kancelarii nie jest bieżące księgowanie faktur, tylko wskazanie, gdzie w Państwa modelu biznesowym leży ryzyko podatkowe — i jak je udokumentować, zanim organ o nie zapyta.
- CIT, PIT, VAT
- Ceny transferowe i MDR
- WHT i transakcje transgraniczne
- KKS i art. 116 Ordynacji podatkowej
Doradztwo podatkowe dla spółek w Polsce
Rozliczenie CIT, wypłata dywidendy za granicę, wejście w estoński CIT, ulga B+R, transakcja z podmiotem powiązanym — w każdej z tych sytuacji decyzja księgowa lub biznesowa wywołuje skutki na gruncie Ordynacji podatkowej, ustawy o CIT, VAT i Kodeksu karnego skarbowego. Te obszary przecinają się i wymagają jednej, spójnej oceny — nie osobnych opinii księgowej, prawnej i podatkowej.
W CGO Legal doradztwo prowadzą radcowie prawni, adwokaci i doradcy podatkowi z biur w Łodzi i Warszawie, w oparciu o konkretny stan faktyczny — nie o gotowe rekomendacje branżowe. Pracujemy jako doradca prawny, a nie firma konsultingowa: opinia, którą wydajemy, ma odpowiadać sytuacji spółki i utrzymać się w postępowaniu.
Komu pomagamy
Spółki z o.o. i S.A. z transakcjami wewnątrzgrupowymi
Polskie i kontrolowane przez kapitał zagraniczny — których model obejmuje wypłaty zysku, umowy z podmiotami powiązanymi lub istotne wydatki B+R.
Spółki przed restrukturyzacją, M&A lub przekształceniem
Gdzie strona kupująca lub finansująca prowadzi tax due diligence i oczekuje konkretnej dokumentacji podatkowej.
Zarządy i rady nadzorcze
Które chcą ocenić własną ekspozycję na odpowiedzialność karnoskarbową i osobistą za zaległości podatkowe spółki, zanim pojawi się postępowanie.
Podmioty z kapitałem zagranicznym w Polsce
Polskie spółki zależne zagranicznych grup, w których wypłaty i transakcje transgraniczne wymagają analizy WHT, umów o unikaniu podwójnego opodatkowania i weryfikacji beneficjenta rzeczywistego.
Spółki w trakcie kontroli lub postępowania
Które otrzymały zawiadomienie o wszczęciu kontroli, wezwanie w postępowaniu podatkowym lub decyzję organu pierwszej instancji i potrzebują strategii dalszego postępowania.
Firmy planujące ulgi lub estoński CIT
Które przed wdrożeniem ulgi B+R, IP Box, ulgi na robotyzację albo przejściem na estoński CIT chcą ocenić dopuszczalność rozwiązania i ryzyko utraty preferencji w kontroli.
Zakres wsparcia
Audyty podatkowe i tax due diligence
Przegląd rozliczeń CIT, VAT i PIT za wybrane okresy lub obszary. W transakcjach M&A — tax due diligence po stronie kupującego lub sprzedającego z listą ryzyk i rekomendacją zapisów SPA.
Ceny transferowe i MDR
Weryfikacja obowiązku dokumentacyjnego, przygotowanie local file i master file oraz analizy porównawczej. Ocena, czy uzgodnienie stanowi schemat podatkowy MDR i kto ma obowiązek raportowania.
Ulgi innowacyjne (B+R, IP Box, robotyzacja)
Ocena zasadności i wdrożenie preferencji z dokumentacją projektową i ewidencją kosztów — taką, która utrzyma się w toku kontroli. Wynik zależy od indywidualnego stanu faktycznego.
Estoński CIT i planowanie wypłat zysku
Analiza dopuszczalności estońskiego CIT względem struktury właścicielskiej, przychodów pasywnych i planowanych inwestycji. Rekomendacja przekazywana w formie pisemnej opinii z listą warunków.
Zabezpieczanie transakcji: interpretacje i WHT
Wnioski o interpretacje indywidualne Dyrektora KIS i opinie zabezpieczające przed klauzulą GAAR. Ocena ryzyka WHT, procedury pay & refund i statusu beneficjenta rzeczywistego przy wypłatach za granicę.
Spory z organami podatkowymi
Reprezentacja na każdym etapie sporu — kontrola podatkowa, kontrola celno-skarbowa, postępowanie odwoławcze, skarga do WSA i skarga kasacyjna do NSA. Obrona zarządu w sprawach KKS.
Nie wiesz, czy Twoja spółka ma niezaadresowane ryzyko podatkowe?
Ocenimy zakres ekspozycji w konkretnej transakcji, rozliczeniu lub modelu wypłat zysku — zanim stanie się to problemem do gaszenia pod presją kontroli.
Dlaczego CGO Legal
Prawo podatkowe rzadko można rozstrzygnąć w izolacji od prawa spółek, prawa cywilnego i struktury właścicielskiej. W CGO Legal te obszary obsługujemy wewnętrznie — bez konieczności angażowania kilku oddzielnych kancelarii i koordynowania ich pracy. Doradztwo prowadzą radcowie prawni, adwokaci i doradcy podatkowi, wykonujący zawody zaufania publicznego i objęci obowiązkowym ubezpieczeniem OC.
Nie prowadzimy każdej sprawy podatkowej. Koncentrujemy się na obszarach, w których decyzja prawna ma realny wpływ na strukturę i bezpieczeństwo spółki: audytach, cenach transferowych, MDR, ulgach innowacyjnych, estońskim CIT, WHT, interpretacjach oraz sporach przed organami i sądami administracyjnymi.
Nie prowadzimy natomiast bieżącej księgowości ani deklaracji VAT/CIT w ujęciu operacyjnym — te obszary realizuje nasza marka siostrzana CGO Accounting. Doradztwem w zakresie zagranicznych struktur korporacyjnych, spółek offshore i międzynarodowego planowania podatkowego zajmuje się CGO Global. Jeżeli Państwa sprawa dotyczy tych obszarów — pokierujemy do właściwej marki grupy.
Jak pracujemy
| Etap | Co robimy | Co zyskuje spółka |
|---|---|---|
| 1. Diagnoza | Rozmowa wstępna i przegląd podstawowych dokumentów: struktura właścicielska, ostatnie rozliczenia, umowy z podmiotami powiązanymi, pisma z organów. | Wstępną ocenę, czy sprawa wymaga pełnej analizy — i w jakim zakresie. Rozmowa wstępna jest bezpłatna. |
| 2. Analiza prawnopodatkowa | Weryfikacja stanu faktycznego względem Ordynacji podatkowej, ustaw o CIT/PIT/VAT i KKS. Identyfikacja ryzyk i ich prawdopodobieństwa. | Listę konkretnych ryzyk z rekomendacją działań naprawczych oraz oszacowaniem ekspozycji finansowej. |
| 3. Rekomendacja pisemna | Opinia prawnopodatkowa, wniosek o interpretację indywidualną, dokumentacja cen transferowych lub projekt procedury nadzoru zarządu — zależnie od sprawy. | Dokument, który utrzyma się w postępowaniu i formalizuje decyzję zarządu. |
| 4. Wdrożenie i reprezentacja | Udział w kontroli, sporządzanie pism procesowych, reprezentacja przed organem i sądem administracyjnym, obrona w sprawach KKS. | Ciągłość obsługi — te same osoby prowadzą sprawę od doradztwa po WSA i NSA. |
Powiązane tematy
Materiały z bazy wiedzy podatkowej CGO Legal — najczęstsze błędy w spółkach, praktyka współpracy z doradcą i pogłębione tematy z zakresu naszych obszarów wsparcia.
Ocena ryzyka podatkowego przed najbliższym rozliczeniem
Prześlijcie krótki opis sytuacji — wskażemy zakres analizy i harmonogram działań przed pierwszym spotkaniem. Rozmowa wstępna jest bezpłatna.
